개인 은퇴 계좌 Traditional IRA (가입자격,장단점)-웰스파코

Traditional IRA 개인 은퇴 계좌의 가입 자격 및 장단점 

traditional IRA 신청후 받은 메일

미국에서 살면서 자영업을 하고 있는데 이번 텍스 시즌에 인컴이 생각보다 높아져 회계사 분과 이야기를 해봤는데 다른 건 할 게 없고 Traditional IRA를 신청하라고 하시더군요. 그래서 간단하게 거래은행에 온라인으로 신청을 했습니다. 어차피 오늘이 마감이라 올해 조절은 물 건너갔고 어차피 해야 할 것 같아서 진행을 했는데 다음 회계연도부터 해택을 받겠지요?

 

일단 신청은 했지만 좀 공부가 필요한것 같아 여기저기 뒤져보다 내용을 정리해보았습니다.

 

목차

1. Traditional IRA란 무엇인가?        

• 가입 은퇴 계좌
• 가입 자격
• 소득 공제 제한

2. Traditional IRA 장단점

• 장점
• 단점

3. Traditional IRA  개설 방법

• 금융기관 선택
• 계좌 개설

4. Traditional IRA 인출

5. 결론

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개인은퇴계좌 traditional ira

1. Traditional IRA란 무엇인가?

Traditional IRA(Individual Retirment Account)는 개인 은퇴 연금 계좌로 401k와는 별개로 회사와 상관없이 개인이 세금 혜택을 받으면서 은퇴 자금을 저축할 수 있는 방법입니다. 개인 은퇴 연금 계좌는 Traditional IRA와 Roth IRA 두 개가 있는데 트레디셔널 IRA는 401k처럼 저축한 금액만큼 현재 소득 공제를 받는 것이며 ROTH IRA는 현재 소득 공제를 받지 못하지만 인출 시 투자 소득에 대하 세금이 없습니다.

쉽게 말해  Traditional IRA는 Tax-deferred 계좌로 당장 세금 유예(또는 세금 연기) 혜택을 받을 수 있습니다. Tax-deffered란 현재는 세금 공제를 받고 은퇴 후 돈을 인출할 때 세금을 내는 것이죠.

 

 

 

 

2. Traditional IRA 가입 자격 및 소득공제 제한

웰스파고의 경우 근로소득(Earned Income)이 있는 미국 내 거주인이어야 합니다. 제가 오늘 하다 보니 미국 내에 거주하는 사람은 신청 진행 자체가 안되더군요. 근로소득에 대해 조금 더 자세히 말해보자면 월급뿐만 아니라 사업 소득(business income)과 자영업 소득(self-employment income)등도 포함되는 걸로 나옵니다. 즉 이자나 배당, 렌트 수입 같은 passive income이 아니라면 근로 소득으로 인정됩니다.

 

401k 등 직장 은퇴연금에 가입이 되어있는 개인의 경우 2020년 기준으로 세금공제 가능 소득 한도는 AGI 기준으로 부부 공동의 경우 $104,000 이하이고, 개인의 경우에는 $65,000 이하로 제한을 두고 있습니다. 또한 부분적인 공제를 받을 수 있는 Phase-out의 소득 한도는 부부 공동은 $124,000, 개인은 $75,000까지로 제한하고 있습니다. 물론 유사한 직장 보조 은퇴 플렌에 가입이 되어있지 않은 사람에게는 가입 자격을 위한 소득에는 제한이 없습니다. 

 

3. Traditional IRA 장단점

• 장점 1:세금 연기: Traditional IRA의 가장 큰 장점은 당장 세금 공제를 받을 수 있다는 것입니다. 나이에 따라 조금 다르겠지만 예를 들어 IRA에 6000달러를 불입하였고, 소득세율이 22%라고 한다면 당장 $1,320을 공제받을 수 있습니다. 또 Traditional IRA에서 발생한 투자 소득에 대해서도 당해 연도 세금 공제 혜택을 받게 되는 것입니다.
• 장점 2: 조기 인출 : T-IRA에 불입된 금액은 생애 최초 주택 구입비(first home buying), 교육비(qualified college expenses)등으로 사용할 때 페널티(10%) 없이 인출할 수 있습니다. 단 인출액(Distibution)에 대한 소득세는 내야 합니다. 그리고 생애 최초 주택 구입비 인출의 경우 최대 $10,000까지만 사용할 수 있으며, 배우자와 함께 구입하는 경우 각자에게 해당됩니다.
• 단점 1 : 인출 시 세금 : Traditional IRA에 불입한 금액은 당해연도 소득 공제를 받을 수 있지만, 은퇴 시점에 인출할 때 소득세를 내야 합니다. 이것을 세금 유예 또는 연기(Tax-deferred)라고 합니다. 그래서 소득 공제를 받는 시점보다 은퇴시점에 본인의 소득세율이 낮아졌을 경우 유리하게 작용합니다.
• 단점 2 : 조기 인출 시 페널티 : T-IRA에 불입한 금액(contribution)과 수익(earnings)은 59.5세 이전에 인출할 경우 10% 페널티를 받게 된다고 합니다. 단 집 구입 및 수리, 의료비 지출, 지소적인 동일 금액 인출, 적격 고등 교육비용 등 일정한 조건에서는 조기인출 페널티가 면제되기도 합니다. 

4. Traditional IRA 개설 방법

• 금융기관 선택 : 저는 WellsFargo에 신청을 해둔 상태지만 IRS에서 인증받은 대부분의 금융기관에서 개설할 수 있습니다. Chase, BofA, Citibank 같은 은행이나 뱅가드, 피델리티 같은 브로커리지에서도 개설할 수 있더군요. 검색을 하다 보니 많은 사람들이 피델리티와 뱅가드를 선호하고 있는데 이유는 IRA 관리가 편리하기 때문이라고 했습니다.
• 계좌 개설 : 어디에 어카운트를 오픈할지 결정을 하면 대부분 온라인으로 바로 개설이 가능합니다. 웰스파고도 거래정보가 있어서 그랬는지 아주 쉽게 쉽게 진행이 되더군요. 생각보다 절차가 간단하게 계좌 개설이 가능한 듯 보였습니다. 근데 다른 곳은 어떤지 몰라도 웰스파고는 온라인으로 신청을 하고 나면 영업일 기준 3~5일 이내에 계정 설정을 완료하는 방법에 대한 지침이 포함되어있는 새 계정 패키지를 우편으로 보내준다고 합니다. 이 서류에 서명을 하고 반환을 하면 그때부터 계좌에 자금을 댈 수 있다고 메일이 왔습니다.
• 투자 대상 선정 : 저는 이 부분이 가장 궁금했었는데요. Traditional IRA에 넣은 금액은 주식이나 펀드, ETF 등에 추자 할 수 있습니다. 만약 IRA를 은행에  개설하였다면 CD 계좌나 세이빙 계좌를 통해 이자를 받을 수도 있습니다. 따라서 IRA에 있는 돈이 은퇴 시점에 얼마나 늘어날지는 어떤 투자대상을 선정하는지에 달렸다고 볼 수 있습니다. 저는 주식 쪽에 투자를 하고 싶은데 이거 웰스파고에 만들면 안 되는 거 아닌지 모르겠습니다.

4. Traditional IRA 인출

인출은 59.5세 이후에는 페널티 없이 자유롭게 인출할 수 있습니다. 다만 인출 금액은 소득 세율에 따라 소득세를 내야 합니다. 참고로 트레디셔널 IRA에 있는 금액은 Roth IRA로 변환하거나 다른 Tax-deferred IRA로 연장 또는 이전할 수 있습니다.

 

결론

오늘 갑자기 Traditional IRA에 대해서 공부하며 살펴봤는데요 아직은 좀 더 많은 공부가 필요한 것 같습니다. 그래도 쭉 살펴본 내용으로 마무리를 하자면 MAGI 기준으로 소득 공제를 다 받을 수 있고, 미래 소득 세율이 낮아질 것이라고 예측한다면 Traditional IRA가 좋은 은퇴 계좌가 될 수 있습니다. 근데 매년 불입 금액이 Roth IRA와 합산되어 계산되기 때문에 둘을 잘 비교해서 어떤 것이 유리할지 잘 고민해봐야 한다는 결론입니다. 더 자세한 내용들은 공부를 더 해서 보충하도록 하겠습니다.